Neuer Steuer-Hammer? 2 wichtige Änderungen für Anleger!

00:00:00: Heute geht es über zwei wichtige Steueränderungen, wovon eine sich zu einem wahren Steuerhammer

00:00:15: entwickeln kann.

00:00:16: Alle Details gibt's jetzt.

00:00:19: Hallo liebe Hellinvestierten.

00:00:28: Schön, dass ihr wieder dabei seid bei einer neuen Ausgabe meines Podcasts.

00:00:32: Alle Jahre wieder kommt das Jahressteuergesetz.

00:00:36: Regelmäßige Hörer von euch wissen, dass ich erst in der vorletzten Ausgabe über steuerliche

00:00:41: Änderungen im Immobilienbereich berichtet hatte.

00:00:44: Da ging es damals für alle diejenigen, die die Folge verpasst haben.

00:00:48: Aber falls es für euch von Interesse ist, hört da gerne mal rein.

00:00:51: Da geht es um die sogenannte Beschränkung von Restwertgutachten bei Immobilien.

00:00:57: Es gibt doch einige, die sich dieses legale Steuer-Schlupfloch, nennen wir mal diese legale

00:01:02: Steueroptimierung, zu Nutze machen.

00:01:04: Und da ist der Gesetzgeber zumindest dran, dass er hier einen Riegel vorschieben könnte

00:01:10: bzw. auch dieses Schlupfloch deutlich unattraktiver gestaltet.

00:01:16: Das ist allerdings mal aus dem Immobilienbereich.

00:01:19: Heute möchte ich mit euch über zwei Änderungen sprechen, die vor allem Anleger betreffen.

00:01:25: Wir haben eine positive Änderung und eine negative.

00:01:28: Fangen wir mal an mit der positiven.

00:01:30: Ihr erinnert euch vielleicht noch an das Jahr 2020.

00:01:34: Damals wurde die sogenannte Verlustverrechnungsbeschränkung eingeführt.

00:01:39: Olaf Scholz war zu der Zeit noch Finanzminister.

00:01:42: Und die Verlustverrechnungsbeschränkung bzw. das Verlustverrechnungsverbot damals galt

00:01:48: für die Vergangenheitsform, weil diese ganze Geschichte jetzt in Kürze abgeschafft werden

00:01:55: wird.

00:01:56: Das heißt, mit Stand oder mit Beginn des nächsten Jahres dürfte das alles vom Tisch sein.

00:02:00: Und dieses Verlustverrechnungsverbot galt für Derdivate.

00:02:03: Also CFDs, Futures, nicht für Zertifikate.

00:02:07: Da hat die Bankenlobby, muss man mit einem Augenzwing kann sagen, ganz gut lobbyiert und

00:02:11: gearbeitet.

00:02:12: Aber wenn ihr CFDs handelt oder Futures handelt, dann ist es aufgrund dieses Verlustverrechnungsverbotes

00:02:18: so, dass am Ende eines Jahres, also wenn dann abgerechnet wird, zwei Töpfe gemacht werden.

00:02:24: Das heißt, man schaut, wie viel Geld, nehmen wir mal das Beispiel eines CFD-Traders, wie

00:02:28: viel Geld wurde mit den CFD positiv oder plus Transaktionen erwirtschaftet und wie viel

00:02:34: wurde verloren mit den Verlusten.

00:02:36: Das wird also genau aufgerechnet.

00:02:38: Wie viele Trades habt ihr im Plus geschlossen und wie viele im Minus?

00:02:41: Und angenommen, am Ende des Jahres kommt raus, ihr habt 30.000 Euro auf der Gewinnerseite

00:02:46: und ihr habt 50.000 Euro auf der Verlustseite.

00:02:49: Dann Summa Summarum unterm Strich netto minus 20.000 Euro, also ihr habt verloren, Geld

00:02:55: verloren.

00:02:56: Jetzt ist es allerdings so, dass der Gesetzgeber sagt, nein, so einfach machen wir es uns

00:03:01: nicht, sondern der Gesetzgeber rechnet auf, 30.000 habt ihr gewonnen, 50.000 habt ihr

00:03:06: verloren und von den 50.000, die ihr verloren habt, dürft ihr aber nur maximal 20.000 gegen

00:03:12: die Gewinner rechnen.

00:03:13: Das heißt, obwohl ihr netto unter dem Strich 20.000 Euro verloren habt, sagt der Gesetzgeber,

00:03:18: ihr habt 30.000 an Gewinner Transaktionen, 20.000 dürft ihr maximal von den Verlierern

00:03:23: dagegen rechnen, Ergo habt ihr 10.000 aus Sicht des Gesetzgebers an Gewinnen gemacht und

00:03:28: auf diese 10.000 möchte der Gesetzgeber natürlich dann auch entsprechend die Abgeltungssteuer

00:03:32: und natürlich noch den Soli und eventuelle Kirchensteuer.

00:03:35: Also ihr merkt schon, obwohl ihr 20.000 Euro verloren habt, sollt ihr noch um die fast

00:03:39: 3.000 Euro an Steuern hier bezahlen.

00:03:42: Das ist natürlich etwas, was hochgradig ungerecht ist, auch hochgradig.

00:03:46: Also ich kann mir nicht erklären, wie man so ein Gesetz wirklich überhaupt einführen

00:03:49: konnte, aber da muss man ganz klar sagen, dass hier natürlich ja irgendwie die Interessen

00:03:55: im Vordergrund waren, dass man gesagt hat, naja, diese Derivate und wer da an der Börse

00:03:59: zockt, das gefällt uns nicht und hat dann so eine unfaire gesetzliche Regelung eingeführt.

00:04:04: Und da hat sich in der Vergangenheit jetzt schon immer wieder abgezeichnet, dass die

00:04:08: gewisse Gerichte das anders gesehen haben.

00:04:11: Das heißt, wir hatten teilweise auch Fälle von Leuten, die sechstellige Beträge an Steuern

00:04:16: zahlen sollten, obwohl sie gar keinen Gewinn in der Höhe gemacht haben oder sogar Verluste.

00:04:20: Und da haben Gerichte also schon immer wieder durchblicken lassen, dass sie diese Gesetzgebung

00:04:25: oder diese steuerliche Gesetzgebung für nicht richtig erachten.

00:04:29: Und jetzt im Jahr des Steuergesetzes wird es also zumindest so sein, dass ab 2025 das

00:04:34: alles gekippt wird.

00:04:35: Das heißt, ein großes Aufatmen unter denen, die hier auch mit speziellen Derivaten am

00:04:39: Markt unterwegs sind.

00:04:40: Und es ist natürlich auch etwas, was sich eh abgezeichnet hätte, dass die Gerichte das

00:04:44: früher oder später komplett kassiert hätten.

00:04:46: Das ist also positiv, dass hier diese Verkomplizierung und diese Ungerechtigkeit auch wegfällt.

00:04:52: Negativ, allerdings, wenn man ins Jahr des Steuergesetzes reinschaut, fällt auf, dass

00:04:57: die Wegzugsbesteuerung verschärft wird.

00:05:00: Wegzugsbesteuerung, das ist für Leute, die ein Unternehmen in der Regel gegründet haben,

00:05:06: also Unternehmer, auch so wie ich, um die da dann zu hindern, Deutschland zu verlassen.

00:05:11: Also der Gesetzgeber sagt dann, okay, wenn ich beispielsweise sagen würde, ich ziehe

00:05:14: Sie ist komplett weg, aus Deutschland.

00:05:17: Steuern zahlen müsste, dann wird einfach das Unternehmen, was ich besitze, bewertet.

00:05:22: Da stellt das Finanzamt einen Wert fest und dann wird einfach unterstellt, dass auf Grund

00:05:26: des Zuzugs, dass wir ein Verkauf behandelt wird, was es ja de facto nicht ist, weil ich

00:05:30: das Unternehmen ja gar nicht verkauft habe.

00:05:31: Aber das Finanzamt würde sagen, okay, wir stellen das oder wir stellen es rechtlich

00:05:34: so hin, wie wenn du das Unternehmen verkauft hättest und möchten da jetzt also entsprechend

00:05:38: auf den Wert, den wir festgestellt haben, die Steuer, die wir auch bekommen hätten,

00:05:43: wenn du wirklich oder tatsächlich verkauft hättest.

00:05:46: Problem dieser Wechselgesteuerung ist natürlich, das ist wie eine Kette, weil man hat das Unternehmen

00:05:49: nicht verkauft, man hat keine Liquidität erhalten, die zugeflossen ist und deswegen

00:05:53: hat man natürlich ein problemes Steuer zu bezahlen, die auf etwas erhoben wird, wo es

00:05:57: gar kein Liquiditätszufluss gab.

00:05:59: Und diese Wechselgesteuerung wurde jetzt erweitert in den Bereich der ETFs rein.

00:06:06: Und das steht also auch im Jahr des Steuergesetzes, dass ab 2025 für diejenigen, die Deutschland

00:06:12: verlassen möchten.

00:06:14: Egal jetzt ob Unternehmer oder Arbeitnehmer oder sonst wer, dass diejenigen eine Wegzugsbesteuerung

00:06:19: bezahlen müssen, so von der Einstandswert eines ETFs bei 500.000 Euro oder auch mehr

00:06:28: liegt.

00:06:29: Und das ist natürlich interessant, weil man jetzt versucht, also im Vorbereich, im Investment-Vorbereich,

00:06:36: auch im ETF-Bereich natürlich hier eine Art Kette anzulegen, dass die Leute das Land

00:06:43: natürlich nur noch erschwert verlassen können.

00:06:45: Also das finde ich schon eine interessante Verschärfung.

00:06:48: Ich kann mir denken, ich habe mich mal in das Thema wirklich rein gedacht, dass es daher

00:06:52: rührt, dass man in erster Linie jetzt erstmal versucht, dass Leute ihr Unternehmen oder in

00:06:57: der Unternehmensanteile nicht in eine Art Vorstruktur verpacken können und dann das Land einfacher

00:07:02: verlassen als früher, sondern dass man da also einen Riegel vorschiebt, der natürlich

00:07:06: aber immer weiter im Sinne dann auch die betrifft, die also großes Vermögen in ETFs

00:07:10: haben.

00:07:11: Das ist natürlich einige, die da, wenn man mal über einige Jahrzehnte spart, auch einen

00:07:15: gewissen Betrag anspart oder auch mal erbt und dann Geld anlegt, dass da also schon mal

00:07:20: Anschaffungskosten von 500.000 Euro oder mehr in einem ETF zusammenkommen können.

00:07:24: Das ist jetzt für den Moment sicherlich etwas, was die meisten nicht betrifft.

00:07:28: Aber ihr kennt ja meine Meinung dazu, dass immer relativ hohe Hürden eingeführt werden,

00:07:34: um die dann später pö-a-pö nach unten anzupassen.

00:07:37: Also diese 500.000 Euro, wer sagt uns, dass die in 10 Jahren nicht bei 100.000 Euro liegen

00:07:41: oder bei 50.

00:07:42: Und da ist es zumindest allerdings so im Gegensatz zur Wegzugsbesteuerung bei einem Unternehmen,

00:07:48: wo man keine Liquidität erhalten hat für diesen fiktiven Verkauf, dass man ja theoretisch

00:07:52: dann Anteile relativ schnell an der Börse verkaufen kann, um dann entsprechend die Steuer

00:07:57: zu bezahlen.

00:07:58: Also das heißt, man kann hier die Liquidität relativ schnell schaffen.

00:08:00: Aber ich finde es trotzdem interessant, dass jetzt hier wirklich in diese Richtung gedacht

00:08:05: wird, dass jetzt auch da die ganzen Forstmitdrens sind und dass das natürlich dann früher

00:08:09: oder später schon zu einem Problem werden kann, wenn diese Hürde einfach nach unten

00:08:13: weiterhin herabgesetzt wird.

00:08:15: Und das, ich erzähle euch nichts Neues, wisst ihr natürlich, denn der Staat hat leere Kassen,

00:08:21: Geld wird immer wieder gebraucht und wenn man natürlich zukünftig versucht, Leute

00:08:24: daran zu hindern, gerade diejenigen, die ja Kapital haben, das Land zu verlassen, mit

00:08:28: einer Verschärfung der Wegzugsbesteuerung, dann ist das natürlich ein Schritt in diese

00:08:31: Richtung.

00:08:32: Momentan ist es allerdings so, wer da betroffen wäre, der kann natürlich noch reagieren.

00:08:36: Das heißt, es geht wie gesagt um den Einstandspreis des ETFs.

00:08:40: Wenn dieser ETF beispielsweise einen Wert von oder die Positionen wert hat von 1 Million

00:08:44: Euro, aber ihr habt die mal gekauft für 400.000 Euro und die restlichen 600.000 sind Kursgewinne,

00:08:49: dann seid ihr nicht betroffen.

00:08:50: Das heißt, es muss schon das Geld, was ihr ursprünglich investiert habt in den ETF,

00:08:55: muss bei 500.000 Euro oder mehr liegen.

00:08:57: Wenn ihr dabei 498.000 aufhört und dann sagt, ich lass die Position laufen, habt ihr kein

00:09:02: Problem, zumindest so lange die Hürde nicht nach unten angepasst wird.

00:09:05: Ergo, wer jetzt hier betroffen ist, der kann natürlich so eine Position erstmal zu Teilen

00:09:11: auflösen, den Einstandspreis nach unten drücken, dann fallen aber natürlich auch Steuern an.

00:09:15: Aber damit man hier sich noch ein bisschen breiter aufstehen kann, kann man ja überlegen,

00:09:19: wenn man in dieses Problemfeld reinrutschen sollte, ob man nicht mehrere ETFs kauft,

00:09:23: es gibt ja genug Angebot am Markt.

00:09:25: Oder ob man dann, wenn das auch nicht reichen sollte, natürlich in Aktien reingeht.

00:09:30: Da ist momentan noch keine Hürde drin.

00:09:32: Das heißt, eigentlich ist eine Hürde drin, wenn man mehr als ein Prozent der Aktien einer

00:09:36: Aktiengesellschaft hält, dann ist man in dieser Wechselbesteuerung mit drinnen.

00:09:39: Aber jetzt nehmen wir mal die großen Werte, werden breit aufgestelltes Aktienportfolio

00:09:43: besitzt, der kann natürlich breit streuen.

00:09:45: Hätte es so gesehen auch kein Problem, also wer eine Million in Apple Aktien hat, da ist

00:09:48: es anders gelagert, als wenn man eine Million Euro in einem MSI World hätte.

00:09:52: Beim MSI World mit einer Million, werdet ihr Wechselbesteuerung gegeben, bei einer Million

00:09:55: Euro in Apple Aktien zum Beispiel nicht.

00:09:58: Also das mal für euch als wichtige Information, was sich steuerlich ändert.

00:10:02: Es müssen jetzt noch ein paar, ja die Länder müssen jetzt aktuell noch zustimmen, aber

00:10:05: da dürfte es keinen Widerstand geben und dann wird das auch ab 2025 gelten.

00:10:09: Das heißt, noch ist Zeit, dass man da noch ein bisschen planen kann, optimieren kann,

00:10:13: aber da wird wahrscheinlich jetzt keine Gegenstimme auftreten.

00:10:16: Das heißt, ab 2025 sehen wir hier auch eben im Investmentvorbereich eine Verschärfung

00:10:20: der Wechselbesteuerung.

00:10:21: Und dann darf ich mich von euch verabschieden.

00:10:23: Ich bin Sebastian Hell, ihr hört mich wieder in der nächsten Ausgabe und bis dann.

00:10:26: [Musik]